值得提醒大家的是，在每個納稅年度的1月31日納稅申報截止日期之後，您必須保留至少5年的記錄。 2020年最新公佈的稅率和稅階與2019年的政策有所不同，請大家根據自身情況納稅。 投資人買房前會在線上做大量調研，但有些時候投資人接收到的網絡信息未必準確。
並先匯到英國，以免將來賣出香港的資產並匯入英國時被徵稅。 英國的入息稅（Income Tax）包括工作收入、租金收入、利息、股息及退休金收入等。 英國稅階 英國稅階 除此以外，英國有資產增值稅（Capital Gain Tax），最高可達資產增值的28%。
英國稅階: 資訊分享文章
香港向來被譽為「消費天堂」，正是因為沒有任何消費税，然而在英國則需要就大部分商品及服務，繳付增值稅，一般稅率為20%。 食品及嬰兒衣服無需繳稅，嬰兒車、節能電器及裝置等則享稅項減免，稅率為5%，而煙酒、汽油柴油燃料、保險等等則各有不同的稅率，可參考官方網站。 英國遺產稅稅率高達40%，海外資產亦計算在內，無論你是計劃移居英國，還是早已移民英國，都應提早做好相關的稅務規劃。 惟要留意，當港人移居英國，在香港的居所就不再是主要居所，不論是出租或空置，都不會獲豁免稅項優惠。
另外，英國2020年的新規定，貸款利息還款不能用來抵扣房租收益。 政府會不定時調整稅率、稅階和個人免稅額度，請投資者時刻關注英國稅務動向，您可以關注我們或者向您的置業顧問、會計師或律師詢問最新的稅率。 另外，這裡要提醒的大家的是，無論房東所在的國家或區域是否與英國簽署「免雙重徵稅條款」，凡參與交易的個人及公司都須就租金收益繳納個人所得稅。 因此，理財專家建議，移民時做好理財規劃，第一步是要檢視持有的資產，在可行情況下處理已大幅升值的資產，如先行沽出或做估值報告。
英國稅階: 香港人英國工作實用指南
英國物業成交有兩個重要日子，一是簽約日，另一個是交易完成日 。 前者是買賣雙方同意交易條件，並簽訂買賣合約，如任何一方放棄交易，則需要撻訂；後者則是整個交易完成的日子，當中包括收樓的日子。 絕大多數打工人士的tax code皆為1257L，數字代表個人免稅額，如1257代表£12,570。 英國的增值稅是針對一些消費品進行徵稅，增值稅稅率為 20%，大部分消費品都會徵收增值稅，除了部分獲的豁免的產品，例如新鮮食材、嬰兒物品等等。 申請 BNO 簽證以外，移民英國之前還有很多準備工作。 本文將列出詳細的準備清單和時間表，幫你輕鬆計劃移民英國瑣碎事項。
不過由於你並非英國居民，你只需要為源於英國的收入繳稅，更可以申請以匯款制計算海外收入，只有當海外收入匯入英國，才需要被徵稅。 英國政府推出「5+1方案」，讓香港 BNO 公民可以申請移居英國的 BNO 簽證。 本文為你總結 BNO 5+1 計劃細節要點，包括 BNO Visa 申請條件、所需文件、費用、簽證權利、入境時間和常見問題等。 在英國投資買賣股票、物業等，要對所獲的收益繳付英國資產增值稅。
英國稅階: 香港與英國政府會雙重徵稅嗎？
英國公佈的「5+1方案」方便英國國民（海外）護照BNO持有人移民英國。 遺產稅是對死者遺留下來的資產及去世日之前7年內贈予財產所徵收的稅項，所有稅額由遺產繼承者承擔。 現時英國個人遺產免稅額為32.5萬英鎊（約342萬港元），若遺產包括自住物業，免稅門檻可提高至50萬英鎊（約527萬港元）。 無論是海外房東或是本地房東，每個稅務年度都必須如實申報其英國租金收入並繳納相應稅款。
- 據英國政府規定，房東收到押金後，須交付給第三方保管，以防止房東走數。
- 買英國樓最大好處，是部份本港銀行會承造英國樓按揭，在香港已可處理。
- 資深財務策劃師，獲頒「2009 年香港傑出財務策劃師大獎」全港總冠軍及 SCMP / IFPHK 年度最佳財務策劃師（2009）。
- 另外，以往保單最長只會保障至受保人100歲或終身，當受保人離世後，保單亦會完結。
- 因此，若你在香港已經持有物業，在此段期間購買英國物業，則需根據非首置客的印花稅階繳付稅項。
- 陳樂禧指，當港人成為英國稅務居民，如在全球任何地方賣出物業、股票、債券，或其他投資資產並取得利潤，相關利潤需要繳交資產增值稅，因此建議香港人盡可能在離港前把相關資產賣出。
- 作者提醒，獲取英國護照後，如果選擇回流香港，或再移居至低稅國家，在「再移民」的規劃上也需顧及稅務風險。
任何人於某一個課稅年度在英國逗留183日或以上，便會被視為英國稅務居民。 由於英國是全球徵稅的國家，如果是英國稅務居民，便有機會為源自英國及海外（包括香港）的收入交稅。 英國稅務居民，若要提取本地或海外購買的保單增值，同樣會被計算為個人收益，需要被徵收入息稅，而「 5% 規則」就是延遲繳稅的方法。 當你出售在英國的個人資產時，便需就交易收益繳付資產增值稅。 「資產」定義包括所有高於6,000英鎊的個人財物（惟不包括車輛）、非自住物業、用作出租或商業用途或面積超過5,000平方米的自住物業、任何非ISA（個人儲蓄戶口）或PEP（個人股份計畫）的股票及商業資產。 一般出售個人自住物業無需繳付資產增值稅，而出售海外資產則需申報和繳稅——假如你的永久居住地並非英國，則有另一套的計算方法。
英國稅階: 香港和英國會雙重徵稅嗎？
另外，在去世前的7年內，饋贈房地產、金錢給子女或別人，而金額超過免稅門檻，同樣會被徵收遺產稅，贈送年期愈近稅率愈高。 值得注意的是英國居民給自己配偶或法定伴侶的遺產不需繳交遺產稅，但給其他人(包括子女和兒孫)的遺產則需要繳交稅。 今次阿啤綜合有關在英國買賣樓宇及租樓的資訊，讓有意赴英國升學、結婚、移民甚至投資的你做好準備。 英國報稅 減稅方法之二，就是英國政府曾宣布，3月31日前，無論是英國公民或外國人，只要是首置人士，買入50萬英鎊以內物業，都可以享受零稅率！ 明年4月1日或之後，優惠則會取消，非首置客將要繳交3%稅，而外國人（包括非稅務居民）更需繳付額外2%的印花稅。 而且「5% Rule」只適用於一筆過繳付的保單（Single Premium Policy），即是從定期供款的保單（不論月供或年供），提取5%的款項都不能延後繳稅。
- 換言之，如果打算以BN的身份移居英國，於住滿183日後便會被視為英國稅務居民。
- 對於有投資英國物業的港人而言，假如要出售放租物業，便要繳交CGT，出售自住物業則毋需支付。
- 為了振興樓市，英國早前推出「限時」買樓放寬措施，凡於今年7月8日至明年3月31日前，購買50萬鎊（約505萬港元）或以下物業，便可獲豁免印花稅（Stamp DutyLand Tax，簡稱SDLT）。
- 此前，本港銀行對英國物業的按揭安排，最高可做70%至75%按揭，息率介乎3厘至3.75厘，而最高按揭年期則達到25年，銀行會根據買家是否首置、物業是否用作收租等情況評估個別按揭申請。
- 值得留意，如果在英國買樓收租，業主每年要就租金收入繳課所得稅，稅率為全年租金收入減去£12,500個人免稅額，基本稅率為 20%。
- 大家可能會想，雖然錯過了在移民前賣樓套現的時機，但由於同樣不急着用錢，何不一直持有物業，便不用繳納資產增值稅？
5% 的限額只是為納稅人延後繳稅，因為所有從保單提取的價值，將會在最後一併計算稅款。 一般而言，受僱人士的入息税和國民保險税都會透過 PAYE（“Pay As You Earn”）機制繳付，即僱主在支付薪金前直接根據你的稅務編號扣除稅項。 如果你是自僱人士，或高收入人士，又或財務狀況較為複雜，則可在稅務年度結束後（即每年4月5日後）自行計算及報稅，並在限期前交稅。
英國稅階: 入息稅
相比之下，香港置業開支就平得多，一般只有印花稅、律師費及代理佣金，而現時印花稅只收取100港元至最多樓價4.25%。 至於市政稅則是對住宅財產所徵收的稅項，金額取決於物業價值及所屬議會（Council），分 10 個月按月付款，稅收用以支付地區服務。 除了瀏覽求職網，你可考慮搜尋一些 Facebook 的英國求職群組，那裡或有僱主或其他求職分享一些最新的招聘職位。
最高個人免稅額為12,500英鎊一年，若年度總入息比免稅額低，便毋須繳稅。 年薪介乎12,501至50,000英鎊，需繳20%稅（基本稅率）；此後50,001至150,000英鎊的收入，需徵收40%稅（高稅率）；至於150,000英鎊以上的收入，則會被徵收45%稅（額外稅率）。 解說：基本稅階扣除個人免稅額後，由 £12,571 至 £50,270 之間稅率為 20%。 薪金已超出上限，以基本稅階佳計算超額的收入，另外亦需要支付 NI ，如你在英國公司工作，好大機會出糧是已經扣除稅款及 NI。 以下為我們成員自行蒐集及整理的資料，只供參考，並不是專業意見，如有需要請聯絡專業人士。
英國稅階: 英國稅務懶人包「5% Rule」
想要知道英國有甚麼工作機會，可先了解英國有哪些行業較易搵工或對人才需求較大，其一可參考的方法是查閱英國工作簽證列出的短缺人才清單，可對英國的求職市場需求略知一二。 目前英國移民局列出的工作涵蓋多個行業，包括土木工程、資訊科技、醫療、社會工作和藝術行業。 如果是英國稅務居民，而不是英國居籍的話，則可以選擇以匯入原則（Remittance Basis）計算海外收入的應繳稅。 在英國買賣股票、物業等，都要就售出資產所獲的收益繳付資產增值稅。 對於有投資英國物業的港人而言，假如要出售放租物業，便要繳交CGT，出售自住物業則毋需支付。
在提交SA100 文件的同時，需要用 SA109 文件補充你的個人資訊，包含居住地和住所，並根據國與國之間的雙重稅收協議內容，以非住民身分申請個人免稅額。 當你的所得涉及在英國出租土地或房產所獲得租金收益時，必須填寫SA105 文件為 SA100 的房產資訊補充，該份文件內容包含收入和出租期間的各項支出。 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。
英國稅階: 英國報稅減稅方法
英國是香港人的熱門移民國家，有興趣移英的你，對英國稅制又有多少瞭解呢？ 英國稅制一向被喻為既複雜又昂貴，並不如香港的稅制般簡單易計，所以有心想移民英國，就應該在出發前做好資料搜集，以免移民後才感後悔。 千居將會在下文介紹英國的稅制，解釋英國稅務居民的定義，列出需要留意的主要稅項和注意事項。 香港採用地域來源徵稅原則，即香港居民只須就源自香港的收入或利潤繳稅，在英國的任何收入及利潤均無需在香港課稅。 不過，由於英國政府會向英國居籍居民就海外收入徵收稅項，香港政府已與英國簽訂雙邊稅務條約，避免居民就同一稅項雙重徵稅。
陳氏又指入境英國不能帶太多現金，離港前可先開設離岸戶口，方便把沽售資產套出的資金由香港戶口轉入英國，亦宜先申請扣帳卡作為英國日常消費付款之用，因現時英國很多地方已不收取現金。 英國稅率不低，加上有類似香港強積金制度的工作退休金計劃，打工仔扣減本身的生活開支後，每月能夠儲起的金額可能所餘無幾。 然而，當地有較優厚的醫療、社會保障等福利措施，也可助市民減輕生活負擔。
英國稅階: BNO 移民英國懶人包：詳細移英前準備清單＋時間表
相信大部分的房東都是把出租管理事宜交給英國本地的租賃管理公司代勞，這可能會出現一個狀況就是，你可能會忘記要保留各種單據。 不論採用哪一種方式，繳稅的最後期限都是到隔年1 月 英國稅階 31 日，切記，只要超過規定日期才申報、交稅，就必須要支付罰款和利息。 另外僱主替員工供款「工作退休金」（Workplace Pension），員工供款部份如沒有提出退出計劃，員工亦要每月供款。 英國稅階 雖然有些問題看似遙遠，不過如果我們能及早規劃，便可以減少將來的麻煩，更可能節省不少金錢。 由於資助房屋，如居屋等，以折扣價出售，除非向房委會補地價，單位才可自由買賣及出租，但原來居屋怎樣補地價也有竅門，單是申請方式，以及由單位買家還是賣家負責補地價，也大有學問！
英國稅階: Boxing 課程 香港邊間好? 拳擊課程推薦８間免費試堂立即學!
至於如何繳交國家保險，方法十分簡單，就是直接在你的工資裡扣除。 例如你月薪是 £3000，就會扣除當中的12%，以Pay As You Earn（PAYE）模式每月自動「被交稅」，約£360。 遺產稅是對死者遺留下來的資產及去世日之前7年內贈予財產所徵收的稅項，所有稅額由遺產的繼承者承擔。 現時英國的個人遺產免稅額為32.5萬英鎊(約350萬港元)，若遺產包括個人居所，免稅門檻可提高至50萬英鎊(約539萬港元)。 成為英國稅務居民前，宜先把在香港及在英國以外地方累積的收入及資產存放在一個獨立帳戶。 然而，若移民人士沒有做好分隔，把這筆資金與成為英國稅務居民後產生的資金混合，整筆資產就有機會被徵稅。