由於按揭以息隨本減方式計算利息，開首數年的利息比例較高，足額使用$10萬扣稅額的機會亦較大。 現時私人貸款利率很低，優質客戶可以低至約2.3%，如果可以扣稅，等於利息打85折，分分鐘利率比物業加按利率的2.375%還要低。 而車位租金回報一般接近3厘，因此借私人貸款去買車位出租，可以享受正現金流，安心靜待車位長遠升值。 舉個例子，假設業主物業加按套現100萬元全購（full pay）車位出租。 車位租金固然要付物業稅，但原來那100萬元貸款利息亦可以扣稅。 很多人不知道這點，但筆者已多次向稅局主任求證，得到的答案是正面。
- 與此同時，ROOTS上會創立獨家A.I.按揭評估，讓客戶了解按揭負擔能力、獲批按揭的機會、按揭利率、現金回贈等資訊，以衡量是否落訂買樓及應選擇申請哪些銀行按揭計劃，大大減低撻訂機會。
- 但是，該納税人可以在個別人士報税表的8.2部內申索扣減因有關租金收入而需付出的利息。
- 由於前者設有年期限制，最多可使用20個課稅年度，而後者則沒有年期限制，所以不少業主報稅時，都苦惱應否採用「居所貸款利息扣除」。
- 即使將租約打釐印也不代表已通知稅局該單位已出租，稅局不會因此自動發出物業稅報稅表，業主須自行填報物業出租通知書。
- 很多人業主都會問，究竟應否等到加息周期重臨才使用，但實情由於按揭供款是「息除本減」，所以更關鍵的問題是，息口上升較急、抑或本金遞減速度較快。
- 資料僅供參考，一概以銀行最終批核、金管局、按揭證券公司及税務局最新公佈為準。
- 買樓前，透過「按揭計算機」計算出供款負擔，可讓我們知道每月供款，並鎖定自己能負擔的物業來選購，也可防止購入超出自己能力負擔的物業。
Bowtie 資訊團隊今次為大家講解 2023 年報稅途徑、薪俸稅計算方法、各種「免稅額」及「扣稅」項目，以及如果報稅時漏填扣稅／免稅項目可如何解決，盡量幫大家慳多啲稅。 假設申請人已購入單位，其後為單位重新申請按揭，以獲取貸款作為其他投資用途，亦不能以該按揭利息申請扣稅。 假如打工仔與他人分權擁有居所，例如與家人合購單位，自己只佔五分一業權，家人則持有五分之四的業權，打工人的供樓利息最高扣稅額只有HK$20,000。 由於稅局所指的「租金」是租約上列明的租金，故非全包宴的出租方式，也可享有上述的兩成扣稅額。 不過這只限於你是通常居於香港，即每年在港居住不少於180日，或連續兩年居住不少於300日，若然你長時間居於外地，而持有香港物業收租，則不能享有個人入息課稅的累進稅階，只能依照15%的物業稅階繳稅。
居所貸款利息: 按揭供款實例
2021年的申請條件要求為於2021年10月25日或之前已於財政局申報開業、領有從事業務應具備的准照以及過往沒有獲批同一計劃。 如果閣下已於第 4.4 部選擇以「合併評稅」方式評定薪俸稅及 / 或在第 6 部選擇「個人入息課稅」，亦須填妥第 8.1 部才可享有「已婚人士免稅額」。 假如物業由兩夫妻共同持有，而太太沒有應課稅入息，便可以把太太所屬業權部份的利息開支交由丈夫申報，詳情應填報在第7.3（2）項。
由於部份買家未必有充足的首期，所以在銀行提供按揭外，買家還可透過加借「按揭保險」，去承造更高的按揭成數。 如果有意借「按揭保險」的話，則1,000萬以下物業可做最高80%按揭，而800萬元以下則最高可以90%按揭。 以現時我們的例子，樓價「600萬元」，原本銀行只肯借60%，即360萬元，但因為我們選擇借「按揭保險」，所以最高才可多加借30%，變相可借取90%按揭。 運用「按揭計算機」時，你必須知道自己希望購買物業樓價為多少。 舉例，你希望購買的物業為「600萬元」，你只需要如下圖般，在「單位樓價」一欄中，輸入「6,000,000」便可以。
居所貸款利息: 申請程序
如受惠人自以公證書訂立貸款合同之日起計五年內移轉獨立單位，則終止發放補貼，且受惠人須退還全部已收取的補貼款項及有關法定利息；但因繼承而移轉者除外。 屬澳門居民的家團或個人可申請發放補貼，但擬取得的單位必須用作申請人及其家團自住。 筆者在頭條撰寫了一連三篇收租及自住物業報稅後，有讀者查詢有關如何填報利息開支及加按部份的利息開支問題，筆者盡量嘗試解答。 居所貸款利息 使用供樓扣稅額的條件是物業必須已是納稅人的主要居所，若按揭物業屬於樓花，並未供入伙居住、又或物業屬於工商舖類別，均不可用作扣稅。 如果自住樓已加按套現，加按部分的利息不會計算，但一般來說，銀行不會為業主詳列供樓利息有多少屬於原來按揭，多少是來自加按部分。 近日很多客人問筆者，「供樓利息可以扣稅，那麼加按部份、現契樓重按可不可以扣稅？」其實要視乎用途。
因此，白表人士特別要留意在既定的入息上限下，能否順利通過壓測。 如果你寄出報稅表後才驚覺忘記填報免稅／扣稅項目，例如供養父母免稅額、居所利息扣稅、個人進修開支、應酬費等，你可以按報稅表所要求的格式補充所遺漏的資料，或使用稅局提供的專用表格作出修改。 你可在有关课税年度的个别人士报税表（BIR60）内提出申索扣除。 你须填妥第8.1及8.3部，如涉及物业再次按揭或第二次按揭贷款的利息支出，你还须填妥附录的第 9 部分。
居所貸款利息: 居所利息貸款利息扣除年期限制
最後填上「居所貸款利息支出總額」，以及「報稅人所佔已付的居所貸款利息數額」，若是單名持有，則這兩項利息支出總額相同，否則後者便按持有業權比例填寫。 直至1998年，政府為了將市民的置業比率推高，推出「首次置業貸款計劃」，經資產審查後通過的申請家庭及個人，分別可獲得最高$600,000元及$300,000元的低息貸款，用以資助市民的首次置業。 坊間不少網站都設有「按揭計算機」，以「P-2.5厘」(即2.5%)息率計算，有意上車人士可以在網站內輸入樓價、按揭成數、還款期等資料。 準確的業務紀錄對於掌握公司財務狀況舉足輕重，也有履行《稅務條例》中，保存業務紀錄的責任。 以下為你介紹公司應該怎樣妥善保存業務紀錄，但如果有更深入的疑問，建議你向會計師徵詢意見。
提交報稅表時，你無須附上證明文件，但你應該保留有關開支的收據和紀錄6年（由有關課稅年度完結起計），以便日後有需要時供稅務局查核。 現時Freelancer大行其道，兼職或自僱人士需留意，就算你沒有公司定期出糧或是以現金出糧，若果你的收入已超個人免稅額就要報稅。 你應該在該課稅年度完結後4個月內（即7月31日前）主動通知稅務局。 居所貸款利息 法律列明每位香港人都有報稅的義務，若未有自行申報收入，有機會收到稅局的民事或刑事檢控。 如果你有申請「稅務易」帳戶就可在「稅務易」帳戶內的「稅務狀況」部份查詢你是否尚有未提交的報稅表；如你更改通訊地址，須於1個月內通知稅務局；如是第三種情況，請即致電 居所貸款利息 向稅局是否已向你發出報稅表。
居所貸款利息: 居所貸款利息之最高扣除額是多少？
倘若業主堅持加息周期才使用「扣稅額」，息口又要上升幾多，第六至十年的「扣稅額」才可跟首五年「扣稅額」看齊呢？ 答案是樓按要攀升至2.75厘，亦即較現息口有16%升幅才可以。 但當然，若業主有換樓打算，樓價愈貴，供款額愈多，理應利息支出也相應提升，都是應否保留日後使用的考慮因素。 提交個別人士報税表（BIR60）時，無須附上證明文件，但税務局可查核你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課税年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。
- 要為自願醫保計劃申請扣稅其實也相當簡便，從稅務易（eTax）網上報稅平台按指示遞交資料，或於收到實體報稅表時填寫申請。
- 納税人為自己或指明親屬購買合資格自願醫保計劃下認可產品而繳付的保費，可在薪俸税和個人入息課税下獲得税務扣除。
- 假如聯名收租物業，ABC各佔三分之一業權，其中A的租金收入以個人入息稅繳付，物業稅稅單將只會收取原本三分之二的稅額，A須與BC自行溝通如何繳付。
- 至於兩夫婦各自擁有一所物業，卻不等於兩人皆可使用$10萬扣稅額，原因是兩夫婦被視為只有一個共同住所，故此仍只有其中一個物業之按息可用作扣稅。
- 假設你是一名打工仔，單身不需要供養父母，只有個人「基本免稅額」HK$132,000。
- 答：市民除薪俸稅外，亦有其他收入來源，如工作外又有經營獨資生意、出租物業等，則選擇個人入息課稅會較着數。
你所有的薪俸收入，包括花紅、津貼及佣金，都需要填在第 居所貸款利息 4.1 部第項總入息款額內，你亦需要在方格第 居所貸款利息 23 號「累計總入息」欄填上總額。 因此在填表時，在「單位樓價」一欄，雖然你仍填上「6,000,000」，但在「按貸款額」一欄則需要手動輸入「5,697,000」。 「按揭成數」一欄中則把橙色活動欄移至「90」， 而「按揭年期」則橙色活動欄移至「30」。 如果屬於後者二按部份，銀行在計算壓力測試上，除了一按供款上會用2.5厘+3厘作基準，還需計算二按部份息率。 二按息率多數起首幾年較低，但餘下幾年較高，銀行會用後期較高息率加三厘計算。 兩者一二按供款相加，供款不得多於入息六成才可通過壓力測試。
居所貸款利息: 報稅及填報稅表教學FAQ
【報稅專家】提醒你, 東主、股東或業主如符合申請條件，均可選擇以個人入息課稅方式評稅。 在評稅時會一併計算你應繳付薪俸稅、利得稅和物業稅的入息，然後從該總額作出適當扣除；如有任何餘額，則會以薪俸稅所使用的稅率徵稅；這樣可能會減少你應繳的稅款總額。 換言之，購買出租物業、海外物業及工廠大廈等貸款利息，均不符合扣除資格。 如你有物業出租，則需繳交物業稅，或申報繳交個人入息課稅。 一般而言，以個人入息課稅累進稅率計算應繳稅款會較划算，因為可以扣除出租物業的按揭利息和個人基本免稅額，而高收入者若以標準稅率計算則另計。 置業人士所繳付的居所貸款利息，可以從應課薪俸稅入息或個人入息課稅的入息總額中扣除。
AXA安盛香港和我們有關或控股公司不會就所提供的資料和材料沒有侵權、安全、準確、完整、充分、合理、切合用途或沒有電腦病毒承擔任何保證或責任。 要申請「居所貸款利息扣稅」，就必先要符合三個條件：申請人必須為業主、單位必須為本地住宅項目及自住用途、貸款必須由政府認可機構批出。 由 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日，陳先生已支付了 12 期供款，所支付的利息總額為 HK$12 萬。 如申索扣除 2021／22課税年度的居所貸款利息，容許扣除最高款額為 HK$10 萬。 以上資料僅供參考，不能詮釋為在香港以外提供或出售或遊說購買任何保險產品。
居所貸款利息: 「按揭息率」可加可減
反觀在此前的幾個財政年度，年度入息289,142元、相當於月薪24,090元也不用交稅，意味今天會有更多人跌入稅網。 如果資金許可，不少借款人希望提早償還稅貸以減省利息支出，要注意大部份銀行或財除機構均會為提前還款收取額外費用，一般為貸款額的若干百分比。 另外，而根據息除本減情況下，一般而言前期還款額的佔比較低，利息佔比較高，而後期還款額佔比較高，利息佔比較低。
另外要留意的是，購買獎券、慈善首映戲飛、慈善晚會入場券及於教會崇拜時放進奉獻袋的現金捐款均不符合資格，切勿亂報。 如不肯定有關捐款是否合乎資格，記緊要在報稅前向相機構詢問清楚並索取有關收據以作證明。 很多人都知道慈善捐款亦可算作扣稅項目，只要捐款予稅務局認可清單內的機構或團體,而每次捐款100港元以上，最高的可扣稅額度會高達評稅入息或公司利潤的35%。 若持有出租物業的納稅人長期不在本港居住，即每年在港居住未滿180日、或連續兩年居住不多於300日者，只可以以物業稅方式評稅，不可以申請個人入稅課稅，亦不能以此作為扣稅。 雖然自願醫保為個人保險，但其實為指明親屬投保，均可以申請您為每名受保人支付的自願醫保保費作稅務扣減，而可申請扣稅的保單數量及受保人不設上限。 假設物業於 2018 年買入，由你們聯名向銀行借取按揭貸款以支付購樓的款項。
居所貸款利息: 業主貸款申請必看介紹
因此﹐甲先生不會被視為在有關年度已獲扣除居所貸款利息 —- 第 26E 條。 如果你是該住宅的唯一擁有人，並將該住宅用作你的居所，可扣除額是你在該課税年度實際已繳付的居所貸款利息，但以該課税年度的最高限額為上限。 個人入息課稅可為繳交利得稅及／或物業稅的個別人士提供稅項寬減。 香港居民如認為個人入息課稅可減少其稅款, 便可選擇個人入息課稅。 如果閣下在本年度任何時間內屬已婚，而且配偶全年都沒有任何應課薪俸稅的入息，便應填妥第 8.1 部，這樣可在薪俸稅項下享有「已婚人士免稅額」。
因此，在填寫「單位樓價」上會填寫「6,000,000」；「按揭成數」則把橙色活動欄移至「50」而非「60」；在「按揭年期」一欄則把橙色活動欄移至「30」。 透過稅務易（eTAX）網上報稅的話，確認個人資料之後，到「選擇報稅表各部」頁面，勾選「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」即可。 由1998年的財政年度開始實施，起初供樓扣稅年期只得5個課稅年度，其後一直延長。 除了自住居所，車位亦可申請扣稅，但前題須為自用，而且與申報居所位於相同物業內，並同與居所貸款利息在同一年度提出申索。
居所貸款利息: 按揭供款年期
不過，在申報物業按揭利息開支時，只能按購入單位時的按揭貸款計算，因此而上述加按的例子，新按揭所能扣除的利息只能是新利息開支的4分之3。 至於有關10萬元利息支出上限，以目前2.5厘息計算，30年還款期，以首年利息計算，貸款額約為407萬元，則可完全使用10萬元的利息支出。 假設兩夫婦以聯權共有人名義獲得按揭貸款，那麼10萬元扣稅額將平分為每人5萬元，每人最高只能申請5萬元扣稅額。
居所貸款利息: 補貼期限及補貼率
四、為遵守第十一條第一款所定的發放補貼所產生的負擔的限制，申請卷宗應根據房屋局的收件登記編號依次排序，而澳門金融管理局須每周通知房屋局已承擔的負擔金額。 一、為計算補貼金額，貸款推定為以連續按月分期支付相同金額的本金的方式於每月的最後一個工作日向信用機構償還。 有關物業的稅項有很多種，買賣物業時要支付印花稅，包括從價印花稅及可能適用的買家印花稅或額外印花稅等。 出租物業的合約也須打釐印及繳付相應印花稅，以上皆屬一次性稅項，各方須就有關適用條款繳付相應印花稅。 假設剩餘按揭額$200萬、尚餘10年還款期及市場H按息2.11厘計算(6月5日一個月拆息0.81%計)，一年按揭利息約$40,450，並未可用盡$10萬扣稅額。
居所貸款利息: 問題1: 課稅年度內的「入息」有幾高才值得申報?
協議中的家人包括了C朗的5名孩子，以及小C朗、Eva、Mateo沒有被公開身份的生母。 他與女友洛迪古絲正尋找一名精通葡萄牙菜及國際菜色的廚師，願意付出月薪高達4500鎊，可惜未有心水人選。 要注意並非所有利息開支都能扣減，轉按後利息上調所產生的額外利息開支屬可扣減的開支，而入伙前的利息開支或因加按而多出的利息不能扣減。 居所貸款利息 人民銀行公開市場逆回購規模進一步減至30億元人民幣，全屬7天期，利率維持2厘。
不過，如他將其住宅出租予僱主，而僱主將之當作他的宿舍（以代替發給他「房屋津貼」），該納税人則不可享有居所貸款利息扣除，原因是有關物業已變為出租物業。 但是，該納税人可以在個別人士報税表的8.2部內申索扣減因有關租金收入而需付出的利息。 居所貸款利息 申索人除了獲得相當於其住宅購入價70%的銀行按揭貸款外，再自物業發展商獲取第二按揭貸款，而該發展商已根據《税務條例》第26E條獲得税務局局長所認可。
首批單位開放式至3房，以優惠最多扣減樓價6%計，折實平均呎價逾1.4萬元，較兩年前推出的元朗市中心THE YOHO HUB低約27%。 目前，港鐵公司朗屏站一帶的主要二手私人屋苑，二手呎價介乎約1.35萬至逾1.7萬元。 雨後由星星地產發展，樓高23層，提供335個單位，最細單位面積252平方呎，項目預期年底落成。 不過，若然未來進入加息周期，息率上升影響利息升幅的變化往往較大，假設按息升至2.75厘，以次年計，按揭利息已增加約26%至$126,469，已超越扣稅額的上限。
以下介紹居所貸款利息扣除所須符合資格、可扣除居所貸款利息的情況、已婚人士可得的扣除、撤回申索的期限，以及所須保留的證明文件。 自2018/19課稅年度起，已婚人士可選擇與配偶分開或共同以個人入息課稅方式評稅。 若你及配偶共同選擇以個人入息課稅方式評稅，則夫婦二人均須有應予評稅的入息。 若你及配偶是以合併方式評定薪俸稅，則選擇以個人入息課稅方式評稅時，必須由夫婦二人共同申請。 該計劃自2020年3月17日開始接受申請，截至2020年3月26日收件734宗。
舉例，以600萬元的樓價，承造90%按揭，貸款金額為540萬元，以息率2.5厘計算，攤分30年作還款，如下圖般會顯示為每月供款額為「HK$ 21,336」。 由於你每月都會償還貸款，所以按揭貸款的利息會「息隨本減」，衍生出來的是當中每月的息本比例也有所不同。 答：可以，即使子女在3月31日11時59分出生，仍可享有整個年度12萬元免稅額，而且出生年份更可獲額外的12萬元。 如果父親A人工不高的話，用不盡這12萬元免稅額，或根本用不着，由大仔B這位兄長，使用3.75萬元供養免稅額，較為着數。
居所貸款利息: 【報稅攻略】有物業夫婦慳稅貼士 免稅扣稅全攻略
因此，買家可多善用各大銀行的「網上估價」系統，跟自己心儀購入的單位作對照。 部份「按揭計算機」還會把每月供款的開支，作出詳細說明，例如有多少供款，方便買家在置業後，決定把多少家庭開支投放供樓，方便作出長遠的財務規劃。 買家也可透過「按揭計算機」，計算出在兩年罰息期後，尚餘的貸款金額，有助規劃是否申請轉按，以及能否作出加按。 部份「按揭計算機」還會把每月供款中，用來繳付本金及繳交銀行利息的部份詳列出來。 下一步，你便需要計算一下，你打算向銀行申請的借貸年期長短。 按現時金管局規定，透過銀行承造的按揭年期最長為30年。
居所貸款利息: 銀行加按息死線前 上車客如何「達陣」享低息？【星之谷專欄 – 香港01】
如果時間太過緊逼，有機會心慌意亂下選擇不適合自己的稅貸計劃。 大家通常於每年的5、6月收到報稅表，在9月左右便收到稅單需要繳稅。 稅項一般分為兩期，第1期為明年1月前繳交，第2期為明年4月前繳交。 交稅人士要計算清楚繳稅時期是否有足夠的現金流，如果在期限內未能同時繳交稅項及應付生活開支，便應考慮是否需要借取稅貸。 報稅是一門學問，例如業主可利用「居所貸款利息扣稅」或「個人入息課稅」，將供樓利息開支用來扣稅，本文就列出業主報稅5大須知。