根據英國稅例，保單的收益或增長（Chargeable Event Gains）會被當作入息來徵稅，因此是按入息稅的規定來計算。 這點非常重要，因為入息稅的稅率較資產增值稅為高，而且不能像資產增值稅般以其他資產損失（Capital Loss）來扣稅。 以上述的保單為例，如果以入息稅最高的稅率45%來計算，需要繳交的稅款便會變成9萬英鎊（20萬 x 45%）。 由於香港的稅制非常簡單，稅率又低，容易令人忽略這個問題。 然而英國的稅制卻是世界上最複雜之一，英國的稅務條例比聖經還要厚得多。 簡而言之有兩點需要注意，第一是如何定義稅務居民（Tax Resident）的身份。
利潤是否於香港產生或得自香港，是由利潤的性質及產生有關利潤的交易的性質所決定。 香港採用地域來源原則，向在香港經營任何行業、專業或業務所得的利潤徵稅。 只有於香港產生或得自香港的利潤，才須予以徵收利得稅。 簡而言之，任何人在香港營商，但其利潤是從香港以外的地方所獲得，則不須在香港就有關利潤繳稅。 Zagdim 宅點海外是海外物業資訊平台，致力提供全面海外物業資訊 ，足跡遍及英國，日本，德國，澳洲，馬來西亞等，此外，我們設立研究團隊，進行調查及研究當前值得關注的海外地區熱點。
英國海外收入稅: 報稅時間
其中，部分舊樓業主更會博物業往後有可能被財團收購，賺取更大的潛在回報。 就新移民而言，也可受惠政府往後給予的福利和建成的基礎建設，但在獲得「好處」之前，新移民先要把過往多年辛苦累積到的資產分一截給外國政府，就未必人人都心甘命抵，因而較常出現沽售大部分資產後才移民的情況。 專業費用和訂閱：如在必須成為專業會員才能完成工作的情況下，例如皇家藝術協會、教協等，花費在專業會員或訂閱費用的支出可申請減稅。 購買制服、工具：如果工作上需自行購買工具（如剪刀、電鑽）或工作制服（如安全鞋）等，你可以提供單據申請相同的費用，或以約定金額來計算減稅。 稅收的計算一般會根據物業價值、所在區域、能源級別等等來評估，一般House的稅要比Flat高，並從A到H由八個不同的等級來劃分，你可以在政府網站輸入Postcode查看最新的市政稅收費。 因此買家勿試圖瞞報英國買樓稅項，一經發現，會被罰款5,000鎊，更會被追回英國物業稅差額。
值得留意係英國稅局年前曾公布統計，2014/15年度原來有43%英國打工仔年度收入不達標所以唔使交稅，除了受惠近年免稅額持續提高，亦曲線反映英國搵食唔容易低收入人士越來越多。 香港公司負責無償提供原料和機器，並提供技術和管理知識；內地加工企業負責提供廠房、水電設施和勞工。 香港公司會向內地企業支付加工費用，以作為加工服務的報酬。 在上訴法院就萬能工業有限公司對稅務局局長一案作出判決後，我們已清楚明白，在確定利潤來源地時需要作出廣泛考慮。 正確的方法是研究所有為賺取利潤而進行的相關運作，而並非單單考慮貨品的買賣。 確定利潤的來源地須根據有關個案的事實而決定，所以並無一個可以概括適用於各種不同情況的通則。
英國海外收入稅: 英國稅種繁多
假設物業遺產價值400,000鎊，減去免稅的325,000鎊，餘下的75,000需繳付遺產稅，稅率40%，即30,000鎊。 由地方政府徵收的英國買樓稅項，業主每年要向物業所屬的地方政府繳交市政稅，用作支付地方政府公共設施費用，例如學校、公共交通、環境衛生、公共設施保養修葺等。 稅額根據英國政府的社區等級設定，市區稅率較貴，郊區稅率較低，一般市政稅每年約1,400至1,800鎊，分10期繳交。
如果你獲得個人免稅額，就只需要為超出額度的收入繳納所得稅。 而且「5% Rule」只適用於一筆過繳付的保單（Single Premium Policy），即是從定期供款的保單（不論月供或年供），提取5%的款項都不能延後繳稅。 另一方面，之前提過有助減少稅款的方法是盡量將每年提取的金額降低，避免總收入跌入更高的稅階。 順帶一提，英國入息稅的免稅額為12,570英鎊，12,571至50,270英鎊的稅率為20%，50,271至15萬英鎊的稅率為40%，超過15萬英鎊的稅率為45%。 如果原本資產持有人並非英國居籍居民，即使遺產受益人已經移居英國，遺留給受益人的海外資產（包括香港物業、離岸銀行戶口資產）不用付英國遺產稅。 成為英國稅務居民前，宜先把香港及英國以外地方累積的收入及資產存放在一個獨立帳戶。
英國海外收入稅: 英國移民重要資訊你要睇！
而根據2020年4月公布的最新英國失業率為3.9%，香港政府公布4至6月失業率則為6.2%可見，搵唔搵到工，實在視乎你的職業及薪金要求，以及是否願意繳付較香港高稅項，換來另一種生活。 近日以BNO資格移民英國成為熱話，對於在港有不少物業的人士，要如何處理在港物業亦是一個重要議題。 比如，人們在拍賣網站eBay上賣東西，在Etsy上面出售自己製作的工藝品或者幫人做一些零活，收入在1,000鎊以下，可以不用向稅務部門申報。 低收入者存款免稅額只適用於低收入者，而個人存款免稅額適用於所有的人。 這是政府在2016年推出的鼓勵人們存款的政策，它意味著絕大部分人都不用支付任何利息稅。
利得稅 , 財富或投資利潤 徵收的稅款, 儲蓄利息 英國海外收入稅 , 海外收入稅 , National Insurance 由個人直接支付給政府。 乾淨資本是指成為英國稅務居民前，所產生的一切海外收入和收益，把乾淨資本匯入英國並不會被徵稅。 所以在成為英國稅務居民前，應該先將乾淨資本分離，否則如果成為稅務居民後，乾淨資本混合了新的資金，原本無需徵稅的資金可能也會被收取稅項。 不過由於你並非英國居民，你只需要為源於英國的收入繳稅，更可以申請以匯款制計算海外收入，只有當海外收入匯入英國，才需要被徵稅。 英國是香港人的熱門移民國家，有興趣移英的你，對英國稅制又有多少瞭解呢？
英國海外收入稅: 方法2. 收租食息 —— 港樓港股
台灣公民在英國買房時都會問，他們的個人所得稅是應該向台灣稅務部門繳納？ 答案是：您的英國所得部分需要在英國繳納，台灣的收入部分需要在台灣繳納。 這取決於您的本國是否與英國簽署了免雙重徵稅協議（Double Taxation Treaties）。
而且，英國各機場、港口及高速列車歐洲之星（Eurostar）車站也不再售賣免稅電子產品時裝及香水等，令到當地零售業界及旅遊業大大不滿！ 不過並非所有店舖都會提供退稅服務，只限於標示「Tax Free」的店家才能享有退稅。 英國退稅是在英國購物時最重要的減稅方法，在英國買東西要繳交的英國稅就是常見的 VAT (VAT全寫Value Added Tax，VAT 就是增值稅）。 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。 一般而言，只要你在每稅收年度（4月6日至來年4月5日）於英國逗留多於183日，就自動定義為稅務居民（Tax-Resident）。 醫管局表示，招聘日將在英國時間4月2日早上9時半至下午5時，在倫敦30 Euston Square舉行。
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另外，假設於英國定居後有額外收入，例如做小生意、收取股息等但數目不多，希望自行做個人評估（Self-Assessment），可考慮獨立開一個英國戶口方便申報。 如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。 英企国际移民事务所是一间在英国设立的移民咨询公司，致力于帮助有需要的人提供移民方面的专家意见，并以可承受的价格提供一流的移民服务。 居民通常會為所有收入（無論來自英國還是國外）繳納英國稅。 其次是有關資產之後不能隨便換成現金滙入英國，否則有機會全數計入息稅，稅階最高達45％，將會蠶食近一半資產，最後得不償失。
- 曼徹斯特將是英國第一個徵收遊客稅的英國城市，但不會是最後一個。
- 但如果最終資金仍要滙入英國，則其資產及收入仍要以全球納稅制「追報」，實際慳到不多。
- 然而英國的稅制卻是世界上最複雜之一，英國的稅務條例比聖經還要厚得多。
- 很多人對於移民前是否出售股票及物業仍然心大心細，筆者問了幾名已經到了英國的朋友，發現大部分人都已在離港前或正在放售資產，希望在成為「稅務居民」前完成，以免要在英國交重稅。
- 很多計劃移英人士都有打算在移居英國之後才出售在港的物業，然後把賣樓資金帶到英國作為生活費。
- 至於國民保險稅，每月收入797至4,189英鎊(約8,600至45,200港元)，需按月薪繳付12%款項；而每月收入超過4,189英鎊(超過45,200港元)，需按月薪繳付2%款項。
因此，近年流行一些以資產承傳為目標的保單，可以不斷轉換受保人及指定後備受保人（避免來不及轉換新受保人時舊受保人已離世）。 如果保單永遠不會完結，理論上應繳稅款便可以一直延後。 首先，從財務角度看，金錢是有時間價值（Time Value of Money）。 今天的錢比將來的錢更有價值，是因為今天得到的1萬會比30年後的1萬多30年的運用時間，這個可運用的時間就是金錢的時間價值。 換句話說，如果今天你可以節省稅款並於30年後才繳交，即使到時要繳交的稅款可能更多，你卻賺取了30年的時間去將這筆錢滾大。 若以最高逾180萬港元年薪為例，按本港標準稅率15%計算，只需支付27萬元稅項，仍保留約153萬元，即實際月薪為12.8萬元。
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英國的稅收分很多種不同的類別，對移民到英國的人仕來說，其中一項要留意的，便是英國居民的海外收入稅 Tax on foreign 英國海外收入稅 income。 先旨聲明，筆者及朋友都不是專家，上述資料或有誤，所有稅務及資產安排，最好還是按個人情況，諮詢英國稅務專家及其他專業人士。 朋友指，若然該物業原先是自住用途，移民後才出租的話，日後出售的物業增值稅，亦只會計算出租時期的樓價至到出售時期的成交價的增值金額，而不是從購入價開始計算，因為資產增值稅會較低。
每年稅務年度由4月6日至明年的4月5日，海外買家要在每年10月31日前完成申報。 英國海外收入稅 業主將英國物業投資轉手或放租，需要繳交資產增值稅，免稅額為12,300鎊。 稅率按照個人所得稅率釐定，如個人所得稅率低於20%，資產增值稅率為18%；如個人所得稅率為40%或以上，資產增值稅率為28%。
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然而，如果一個人在20年內，有15年都是英國的稅務居民，即使其居籍並非英國，都會在第16年起自動被認為是英國居籍居民，即是他將會需要為他的全球收入繳稅喔。 很多人對於移民前是否出售股票及物業仍然心大心細，筆者問了幾名已經到了英國的朋友，發現大部分人都已在離港前或正在放售資產，希望在成為「稅務居民」前完成，以免要在英國交重稅。 假如你們初移民到英國，收入上比以往或會有所減少，如年收入（包括工資和養老金）低於1.25萬鎊的香港人，存款的利息可以免於交稅，而且免稅額高達5,000鎊。 如果你每年在英國居住多於 183 天，你便屬於英國居民，自動成為稅務居民，需要為源自於英國及海外收入利益繳稅。 如果有其他收入，無論存款利息、網站收入、出租房屋、國家福利、彩票、基金、房間出租等等，收入超過免稅額（免稅額各項都有不同）就需要進行個人評估（Self-Assessment）14繳稅。 如果是英國稅務居民，而不是英國居籍的話，則可以選擇以匯入原則（Remittance 英國海外收入稅 Basis）計算海外收入的應繳稅。
「藏富於樓」是港人的習慣，往往物業是個人及家庭財富的一大部分。 根據政府統計處人口統計簡要結果顯示，於121.7萬個自置居所的家庭中，約79.9萬，亦即超過65%家庭已供滿。 雖然疫情困擾香港，但磚頭有價，不少有樓階層在計劃移民時，如何處理自置物業便成為一大難題。 如果你在英國居住，但並非英國居籍居民，便只需要為源自於英國的收入及利潤繳稅。
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事實上，西方國家提供完善的社會福利及醫療保障背後，往往是當地公民在前期需要承擔不少的稅項。 倘若決定移居到外地生活，切記在移民前先了解當地稅務規例、做好稅務規劃和妥善處理好資產、並預先準備資產估值記錄，方便日後報稅和扣減可豁免的折扣，事半功倍。 最後，以上只是一般的注意事項，有意申請移民的朋友，筆者建議就自身情況諮詢相關的專業人士。 另一個移民熱門國家是澳洲，雖然澳洲也是全球徵稅的國家，但稅制不同於英國。 在澳洲現行稅制下，澳洲稅務居民在全球所賺取的收入和利潤，包括來自海外的利潤，都予以徵稅；同時，非稅務居民源自澳洲的收入和利潤亦須繳19%至45%稅率。 多數情況下人壽或危疾保險都具有儲蓄成份，好處是可以分享保險公司的紅利或投資成果，以複息讓資產滾大。
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Wise以透明安全的手續及優惠的市場匯率匯款為招徠，除了有綜合貨幣帳戶外，用戶亦可選擇持有貨幣，彈性匯出、收取和管理個人資金，提供便利的網上匯款服務。 從上述表格可見，使用Wise和使用傳統銀行匯款可相差將近HK$100。 假如你是在英國工作，固然可以直接透過英國當地銀行戶口以英鎊交稅，但無論你是在當地賺取英鎊，還是身處英國但遙距工作賺取外幣，你都能夠透過Wise帳戶輕鬆處理存款、匯款和外幣兌換，並直接在網上交稅。 開設Wise帳戶後，你既可以以優惠的市場匯率從海外銀行戶口匯款到英國，亦可以把賺取的外幣暫時存取於戶口中，待有需要時才兌換成英鎊。 作者簡介：鄭天殷是著名移民專家，現任香港上市公司美聯集團屬下美聯移民部主管，累積逾10年移民辦理經驗，足跡遍布全球世界各地，曾成功幫助數千多個家庭移民海外。
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所以，當收入達到12.5萬鎊的時候，個稅免稅的部分就完全沒有了，所有的收入都要繳稅。 在英國，我們稱這部分免稅的金額為Tax-free 英國海外收入稅 Personal Allowance 或Personal Allowance。 英國海外收入稅 中文裡，我們稱它為「個人減免額度」、「個人免稅額度」或「個人年度減免額度」等。 最高個人免稅額為12,500英鎊一年，若年度總入息比免稅額低，便毋須繳稅。 資產增值稅的稅率視乎納稅人的收入處哪個稅階，高收入人士要就賣出物業的資產增值部分繳交28%資產增值稅，其他如股票等資產的稅率則為20%。