英國物業投資牽涉不少稅項，對習慣簡單稅制及低稅率的香港人而言，複雜的英國物業稅、英國海外物業稅並不容易理解。 因此，計劃在英國買樓的準業主，必須先了解英國稅制、英國物業稅種類，以及相關英國買樓稅項安排，以便預早進行理財規劃，審慎計算海外置業開支。 英國的印花稅為逐級分開計算，以現時的放寬稅率 (見下表) 為例，假設首置客購買樓價100萬英鎊的物業，首50萬英鎊免稅，其後42.5萬英鎊收取5%印花稅，餘下的7.5萬收取10%印花稅。 而在2021年4月1日起，將會收回原來稅率，海外買家還需要繳付前面提及過的額外2%印花稅。 在英國投資買賣股票、物業等，要對所獲的收益繳付英國資產增值稅。
相信大部分的房東都是把出租管理事宜交給英國本地的租賃管理公司代勞，這可能會出現一個狀況就是，你可能會忘記要保留各種單據。 房東們要注意的是，並不是填好SA100 申報單就算完成所得稅申報，SA100 英國投資稅 還需要輔不同的文件才完整。 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。
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多個大城市當中，利物浦的樓價相對低，平均樓價只需約14萬英鎊（約HK$1,400,000）就可以置業，可以選擇鄰近Albert Dock至John Lennon機場一帶的物業，交通會比較方便。 作為首都兼第一大城市，交通及配套完善的倫敦，肯定是與香港生活節奏最接近的地區，所以是香港人在英國置業的No. 倫敦人口密度高，而且有超過100年歷史的鐵路網，金融及商業都與香港齊名；倫敦更優勝的地方，是歷史文化保存良好，倫敦古今交錯的建築隨處可見。
在英國買樓，印花稅是最重要的英國財產交易稅，也是金額最大的費用支出。 英國財相辛偉誠（Rishi Sunak）宣布延長印花稅假期（Stamp Duty 英國投資稅 Holiday）至2021年6月底，並決定將印花稅放寬至9月底。 Lighthouse是提供海外投資移⺠服務的專業顧問公司。 ⽴⾜⾹港，並服務⼤中華地區，竭⼒為您提供⼀站式、全⽅位離岸服務，包括投資移⺠、海外教育、全球資產配置和稅務籌畫等。 國家保險是用來提供社會福利給居民的，例如退休援助、失業援助等等。 這個稅收同樣是根據居民的收入來徵收的，以週薪計算，收入愈高，被實施的稅率亦愈高。
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其次是資產增值稅（Capital Gain Tax），資產增值稅率會根據個人應繳入息稅率而定，最高可達資產增值部分的28%。 最後是遺產稅（Inheritance Tax），離世前7年內的饋贈（Gift）亦會當作遺產的一部分，稅率可以高達40%。 今個星期最觸目的，除了是肺炎疫情連日過百宗確診之外，還有就是擁BNO資格人士的移英細節出台。
但如果是在有申請非英國住民房東情形下，你的租金就不會被預扣，可以全數的進入口袋中，只要最後在稅務年度一次性完成交稅就好，大舉降低作業負擔與複雜度，大部分海外房東更偏愛的這種作法。 英籍國民或持有英國工作簽證的住民，在報稅時用國民保險號碼（National Insurance Number, NINO）即可。 如果你不是上述兩種身分，就必須先向 英國投資稅 HMRC 申請一組由十位數字組成的個人稅號後，才能夠填寫申報表，完成報稅。
英國投資稅: 英國置業印花稅 (2021年4月1日起)
由於在英國居留超過183天已是稅務居民，換言之大家一定要交英國稅。 市政稅的稅率，按照物業的等級而有所不同，物業等級分為A至H八級，A級物業所繳交的稅最少，H級最多，一般都是市區的物業會收取較高昂的稅。 大部分情況下，市政稅的範圍大概是每年 £900 – 3000 左右，而且根據不同情況亦會有免稅額。 如果你每年在英國居住多於 183 天，你便屬於英國居民，自動成為稅務居民，需要為源自於英國及海外收入利益繳稅。 英國是香港人的熱門移民國家，有興趣移英的你，對英國稅制又有多少瞭解呢？
- 公寓就如香港人理解「單位」一樣，每層有數個，每個可容納一戶小家庭，有時會有複式單位，價錢較相宜，投資成本較低。
- 值得注意的是，在持有期間是否有居住事實，而居住者的身分和年齡皆有不同的減免稅措施提供申請，可隨時上英國政府網站查詢。
- 除此之外，非居民業主亦可填寫表格，向HMRC申請收取淨租金，於納稅年終自行支付稅款， HMRC將以書面形式向物業管理公司或租客確認申請。
- 如遺囑上標明贈予10%或以上的淨資產（即扣除所有債項後的資產總值）作慈善用途，繼承人則可減免遺產稅率至36%。
- 一般而言，只要你在每稅收年度（4月6日至來年4月5日）於英國逗留多於183日，就自動定義為稅務居民（Tax-Resident）。
- 而單位內的基礎設施，例如水管、電線、氣體喉管等，業主均需負責保養及維修。
因此港人在成為英國稅務居民前應把乾凈資本分離，否則如果該資金和成為稅務居民後產生的資金混合，原來的乾凈資本也有機會被徵收稅項。 在港香港人在英國置業，可向當地銀行申請按揭，最高按揭成數可達7成半，利率約為3%，一般年期為25年，最長可達30年，視乎買家年齡及樓齡已定。 申請時亦需要通過入息審查及壓力測試，不過如果物業用途為放租，或會較寬鬆。
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此外，還有一種方法可以延後繳交應繳稅款，就是所謂的 「5% Rule」。 「印花稅」是在英國購買價值超過一定價格的房地產或土地時，需向英國稅務部門 HMRC 支付的稅款，必須在房產交易完成的30天內繳納。 印花稅按階梯式收費，此稅適用於永久業權和租賃業權 – 無論是直接購買或是已按揭購買。
- 不論物業價值，在此情況下買家都不能獲得豁免英國印花稅。
- 在英國，現時的稅階可以是20％或40％，差別可以很大的。
- 但需要注意，基本上一個稅務年度中在英國住超過183天，就會成為UK tax resident，需要全球徵稅，即代表你在海外的資產增值都要交英國稅。
- 假設加上其他的入息不超過50,270英鎊的話，即時計算應課入息稅的話，5,000英鎊的應課入息稅便是 1,000英鎊（5,000 x 20%）。
- 人在英國，身家在香港，萬一有意外就total loss：香港租金/股息/利息收入一樣要交英國稅，香港層樓並非英國稅法下嘅main home，遲下賣香港樓要交英國capital gain tax 。
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英國投資稅: 我們想讓你知道的是
買家申請時在3年後，亦可以重新選擇新的定息按揭計劃（因為定按利率會不同），亦可以選擇浮息按揭，作為以後的供款模式。 如果清楚了解房屋的註冊及背景資料正常，購買二手樓的買賣雙方，便會由律師起草房產買賣合約。 簽署合約前，買家要確定物業中的物品、傢俬等的擁有權誰屬。 英國投資稅 二手樓買家要支付的則是訂金，一般在10%左右，買家須在簽署合約時向業主繳付。
英國早在1696年已經有類似Council Tax存在，當時是按住房窗戶數目徵收窗戶稅（Window Tax）。 直到1993年，英格蘭、威爾士和蘇格蘭統一實行以住房價值為基礎的Council Tax。 Council Tax主要用來支付地方政府公共服務設施的費用，如當地圖書館，學校，交通，垃圾回收，環境衛生，消防等。 而Council Tax會根據物業總價包括地段、用途、面積及房間多少的因素，繳交的額度也不同。 而相關資料，早在開發商計劃相關物業時，已經提交市政府，所以業主只需要收樓後，直接進入網上進行登記便可。 如果你是在英國買樓來收租，以公司名義買樓或有稅務上的好處。
英國投資稅: 投資買賣及股息也需要繳稅？
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即使你是在英國租屋而非購入物業，租客一般亦需承擔税項。 英國遺產稅稅率高達40%，海外資產亦計算在內，無論你是計劃移居英國，還是早已移民英國，都應提早做好相關的稅務規劃。 英國投資稅 本出版物僅供一般參考用途，並不旨在涵蓋其涉及的主題的每個方面。
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不過，今次列明的是「非英國居民」，須繳交額外2%的印花稅率，而非「非英國公民」。 簡單而言，如果你長居於香港，則當然算是非英國居民，但如果你於一年內，在英國居留最少183日，並有於英國交稅的話，就算是英國居民。 正如上面所述，英國樓價正處於下行階段，所以當地銀行都開始「落雨收遮」，逐步暫停高成數按揭的申請。 全英國最大按揭機構，全英房屋抵押貸款協會 最近決定，把首置客的最低首期比例，由5%大幅調升至15%。 不過，隨著BN移民簽證開通，以及印花稅寬免實施後，英國樓價近期逐步復蘇，有意置業者應先查看當地市場的情況才作決定，別因短期的印花稅寬免而倉促下決定，以免得不償失。
部分大型銀行，包括有英國背景的匯豐銀行，其實也有承造英國物業的按揭，最高可做70%至75%按揭，視乎銀行息率介乎3厘至3.75厘，而最高按揭年期達到25年。 仲量聯行國際住宅部主管黃嘉欣表示，準買家應該留意該樓盤是否已獲得政府部門的規劃許可，而在尋找銀行承造按揭時，某程度上銀行也會協助買家進行盡職審查。 由於英國跟隨其他歐美地區，實施低利率政策，近年這類戶口能夠提供的回報較低，選擇Cash ISA主要方便於累積應急資金，同時亦可享受政府提供的免稅額。 每個稅務年度內，每一類戶口只能選擇一間ISA公司開戶並投入資金，即意味開戶後發現服務或產品不適合自己，則要等到下一個稅務年度才可以另外找尋其他公司。
英國投資稅: 免稅儲蓄賬戶的收入
如你居住在英國，但並非英國居籍居民，那麼只有源於英國的收入和收益要繳稅，而對於海外收入，你可選擇申請以匯款制計稅 ，即只把匯入英國的海外收入和收益計稅。 英國的遺產稅稅率高達40%，需要對死者遺下的財產（包括物業）徵收。 不過，當物業價值低於$325,000英鎊時，或死者把超過$325,000英鎊後的部分全部留給配偶、伴侶、慈善機構等等，則不需要繳付遺產稅。 如果首置買家所購的物業超過$125,000英鎊的話，買家便需要繳付英國印花稅了。 物業價值超過$125,000英鎊後，稅率由2%至12%不等。 對於英國居民且首次購置物業而言，英國印花稅的稅率還是挺優惠的。
英國投資稅: 英國居民與非英國居民的印花稅
像礦石公司BPH, 同時於澳洲及英國掛牌，但只有買入英國的股票才可免去股息稅，情況放地美國亦大同小異。 英國投資稅 另外，國家間的稅制優惠 亦會影響最終派息，有時候令相同ETF在英國購買比在美國購買更有稅務優勢 (Tax-efficient)。 英國政府推出「5+1方案」，讓香港 BNO 公民可以申請移居英國的 BNO 簽證。 本文為你總結 BNO 5+1 計劃細節要點，包括 BNO Visa 申請條件、所需文件、簽證權利、入境時間和常見問題等。 使用銀行商業戶口來辦理業務，好處是帳目會較清晰，銀行亦或會提供額外的商業服務支援。
英國投資稅: 英國買樓手續
其實點配置關鍵都係睇自己理財目標，例如你從未置業，移居英國又暫時租樓住，就可以運用此身份開LISA 英國投資稅 ISA停泊部分置業儲備以賺取政府每年25%利息。 部分大型銀行，包括有英國背景的匯豐銀行，其實也有承造英國物業的按揭。 買英國樓最大好處，是部份本港銀行會承造英國樓按揭，在香港已可處理。